作者：車沖律師
無論是外匯還是人民幣交易，所涉及的機構(gòu)并非只有商業(yè)銀行。因此，實際生活中有責任預防反洗錢活動，監(jiān)管資金交易的機構(gòu)除了銀行以外還包括城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、基金管理公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司以及中國人民銀行確定并公布的其他金融機構(gòu)。
按照既有法律規(guī)定，無論是外匯還是人民幣交易，金融機構(gòu)針對特定的一些交易行為實行“報告制度”，這類報告制度主要是針對外匯、人民幣的“大額”和“可疑”交易進行報告。支付機構(gòu)也有相關的報告制度，本文暫不涉及。
金融機構(gòu)對大額和可疑外匯資金交易進行審核、分析，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應于發(fā)現(xiàn)之日起3個工作日內(nèi)報當?shù)毓膊块T并報送外匯局分支局。
金融機構(gòu)的營業(yè)機構(gòu)經(jīng)過分析人民幣支付交易，對明顯涉嫌犯罪需要立即偵查的，應立即報告當?shù)毓矙C關，同時報告其上級單位。
另外根據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》的內(nèi)容：金融機構(gòu)應當按照規(guī)定向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告人民幣、外幣大額交易和可疑交易。金融機構(gòu)在履行反洗錢義務過程中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應當及時以書面形式向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)和當?shù)毓矙C關報告。
下面具體說明一下哪些交易資金是按照何種標準會被“特別注意”和懷疑為黑錢或臟錢。
（一）當日存、取、結(jié)售匯外幣現(xiàn)金單筆或累計等值1萬美元以上。
（二）以轉(zhuǎn)賬、票據(jù)或銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等電子交易以及其他新型金融工具等進行外匯非現(xiàn)金資金收付交易，其中，個人當天單筆或累計等值外匯10萬美元以上，企業(yè)當天單筆或累計等值外匯50萬美元以上。
解讀：財大招風，錢多了自然會引起金融機構(gòu)的特別關注。
（一）居民個人銀行卡、儲蓄賬戶頻繁存、取大量外幣現(xiàn)金，與持卡人（儲戶）身份或資金用途明顯不符的；
（二）居民個人在境內(nèi)將大量外幣現(xiàn)金存入銀行卡，在境外進行大量資金劃轉(zhuǎn)或提取現(xiàn)金的；
（三）居民個人通過現(xiàn)匯賬戶在國家外匯管理局審核標準以下頻繁入賬、提現(xiàn)或結(jié)匯的；
（四）非居民個人頻繁攜帶大量外幣現(xiàn)金入境存入銀行后，要求銀行開旅行支票或匯票帶出的；
（五）非居民個人銀行卡頻繁存入大量外幣現(xiàn)金的；
（六）企業(yè)外匯賬戶中頻繁有大量外幣現(xiàn)金收付，與其經(jīng)營活動不相符的；
（七）企業(yè)外匯賬戶沒有提取大量外幣現(xiàn)金，卻有規(guī)律地存入大量外幣現(xiàn)金的；
（八）企業(yè)頻繁發(fā)生以現(xiàn)金方式收取出口貨款，與其經(jīng)營范圍、規(guī)模明顯不符的；
（九）企業(yè)用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從非本單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；
（十）外商投資企業(yè)利潤匯出的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從其他單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；
（十一）外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進行投資的。
解讀：交易行為不正常足以引起他人懷疑的。
（一）居民個人外匯賬戶頻繁收到境內(nèi)非同名賬戶劃轉(zhuǎn)款項的；
（二）居民個人頻繁收到從境外匯入的大量外匯再集中原幣種匯出，或集中從境外匯入大量外匯再頻繁多筆原幣種匯出的；
（三）非居民個人外匯賬戶頻繁收到境外大量匯款，特別是從生產(chǎn)、販賣毒品問題嚴重的國家（地區(qū)）匯入款項的；
（四）居民、非居民個人外匯賬戶有規(guī)律出現(xiàn)大額資金進賬，第二日分筆取出，然后又有大額資金補充，次日又分筆取出的；
（五）企業(yè)通過其外匯賬戶頻繁大量發(fā)生在外匯局審核標準以下的對外支付進口預付貨款、貿(mào)易項下傭金等；
（六）企業(yè)通過其外匯賬戶頻繁大量發(fā)生以票匯（支票、匯票、本票等）方式結(jié)算的出口收匯的；
（七）企業(yè)一些休眠外匯賬戶或平常資金流量小的外匯賬戶突然有異常外匯資金流入，并且外匯資金流量短期內(nèi)逐漸放大的；
（八）企業(yè)通過其外匯賬戶頻繁發(fā)生大量資金往來，與其經(jīng)營性質(zhì)、規(guī)模不相符的；
（九）企業(yè)外匯賬戶頻繁發(fā)生大量資金收付，持續(xù)一段時間后，賬戶突然停止收付；
（十）企業(yè)外匯賬戶資金流動以千位或萬位為單位的整數(shù)資金往來頻繁；
（十一）企業(yè)外匯賬戶資金快進快出，當天發(fā)生額很大，但賬戶余額很小或不保留余額；
（十二）企業(yè)外匯賬戶在短時間內(nèi)收到多筆小額電匯或使用支票、匯票存款后，將大部分存款匯出境外；
（十三）境內(nèi)企業(yè)以境外法人或自然人名義開立離岸賬戶，且資金呈有規(guī)律流動；
（十四）企業(yè)從一個離岸賬戶匯款給多個境內(nèi)居民，并以捐贈等名義結(jié)匯，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或少數(shù)人操作的；
（十五）外商投資企業(yè)年利潤匯出大幅超出原投入股本或明顯與其經(jīng)營狀況不符；
（十六）外商投資企業(yè)在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符；
（十七）與走私、販毒、恐怖活動等犯罪嚴重地區(qū)的金融機構(gòu)附屬公司或關聯(lián)公司進行對銷存款或貸款交易；
（十八）證券經(jīng)營機構(gòu)指令銀行劃出與交易、清算無關外匯資金的；
（十九）經(jīng)營B股業(yè)務的證券經(jīng)營機構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金的；
（二十）保險機構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家境外投保人發(fā)生賠付或退保行為。
解讀：交易行為不正常足以引起他人懷疑的。
（一）外匯賬戶的支出金額與當日或前一日的現(xiàn)金存款額基本吻合；
（二）將多筆外匯或人民幣現(xiàn)金分別存入他人外幣儲蓄賬戶，同一賬戶所有人同時收取相應數(shù)額的人民幣或外匯；
（三）企業(yè)頻繁使用大量人民幣現(xiàn)鈔購匯。
（一）居民個人辦理個人實盤買賣業(yè)務時，頻繁轉(zhuǎn)換幣種，明顯不謀求盈利的；
（二）居民個人外匯賬戶頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開旅行支票或匯票的；
（三）非居民個人外匯賬戶頻繁作出訂購或兌現(xiàn)大量旅行支票或匯票的；
（四）企業(yè)在開立外匯賬戶時多次拒絕向銀行提供有關開戶所需的證明文件或不愿提供一般信息的；
（五）企業(yè)集團內(nèi)部外匯資金往來劃轉(zhuǎn)超出實際業(yè)務交易金額的；
（六）企業(yè)結(jié)、售匯單證不全，結(jié)、售匯金額突然增大，結(jié)、售匯頻率加快或者結(jié)、售匯金額明顯超過其正常經(jīng)營水平的；
（七）企業(yè)在銀行辦理出口入賬手續(xù)時，無有效商業(yè)單據(jù)卻頻繁領取結(jié)匯水單（核銷專用聯(lián)），或拒絕提供有效商業(yè)單據(jù)而頻繁領取結(jié)匯水單（核銷專用聯(lián)）的；
（八）企業(yè)頻繁、大量發(fā)生捐贈、廣告、會展等收匯、結(jié)匯及付匯，與其業(yè)務范圍明顯不符的；
（九）企業(yè)頻繁、大量發(fā)生買賣專有技術、商標權等無形資產(chǎn)項下的收匯、結(jié)匯及付匯，與其業(yè)務經(jīng)營明顯不符的；
（十）企業(yè)支付的運保費及傭金明顯與其進出口貿(mào)易不符的；
（十一）企業(yè)經(jīng)常存入旅行支票及外幣匯票存款，特別是此類支票及匯票是境外開具，與其經(jīng)營狀況不符的；
（十二）企業(yè)突然還清逾期外匯貸款，而款項來源不明或與客戶背景不相符的；
（十三）企業(yè)申請以其機構(gòu)或第三者擁有的資產(chǎn)或信用作為貸款的擔保，而這些資產(chǎn)來源不明或與客戶背景不相符的；
（十四）利用無貿(mào)易背景信用證或其他方式在境外融資的；
（十五）企業(yè)在辦理外匯買賣業(yè)務時，在明知有損失的情況下，仍堅持辦理的；
（十六）企業(yè)要求進行本外幣間的掉期業(yè)務，而其資金的來源和用途不明的；
（十七）外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過批準金額或借入的直接外債，從無關聯(lián)企業(yè)的第三國匯入；
（十八）外商投資企業(yè)外方投入資本金或借入外債結(jié)匯的人民幣轉(zhuǎn)入證券等投資領域的銀行賬戶，與其經(jīng)營狀況不符；
（十九）金融機構(gòu)外匯現(xiàn)金賬戶收、付金額與外匯存款規(guī)模明顯不符，或波動明顯超過外匯存款的變化幅度；
（二十）金融機構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)外匯資金往來賬戶收支與日常業(yè)務經(jīng)營狀況明顯不符；
（二十一）金融機構(gòu)同業(yè)往來賬戶，在岸與離岸業(yè)務往來賬戶，與境外分支機構(gòu)的往來賬戶收付情況與日常業(yè)務經(jīng)營狀況明顯不符；
（二十二）金融機構(gòu)與其關聯(lián)企業(yè)的外匯信貸、結(jié)算業(yè)務在短期內(nèi)急劇增加或減少的；
（二十三）金融機構(gòu)以大額外幣現(xiàn)金投保的；
（二十四）銀行等金融機構(gòu)職員以合理理由懷疑的任何外匯資金交易。
（一）法人、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；
（二）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；
（三）個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)。
解讀：財大招風，錢多了自然會引起金融機構(gòu)的特別關注。
（一）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；
（二）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；
（三）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；
（四）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符；
（五）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務特點明顯不符；
（六）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；
（七）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；
（八）短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務明顯無關的個人匯款；
（九）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；
（十）個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付；
（十一）與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；
（十二）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；
（十三）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；
（十四）中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；
（十五）金融機構(gòu)經(jīng)判斷認為的其他可疑支付交易行為。
（備注：短期是指10個營業(yè)日以內(nèi)）
解讀：交易行為不正常足以引起他人懷疑的。
本文是車沖律師結(jié)合辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、非法經(jīng)營等案件的實務經(jīng)驗和相關法律規(guī)定總結(jié)所得，希望對該類涉案人員的刑事辯護工作有所幫助。
