今年5月，央行在《關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》指出，除了試點取消開戶許可證以外，還將加強對個人賬戶的管控。
其中，特別點名了“公轉(zhuǎn)私”賬戶、大額賬戶及超限賬戶。這意味著，企業(yè)在轉(zhuǎn)賬時，很有可能會觸發(fā)銀行的反洗錢機制，從而被稅務(wù)部門盯上。
通知指出，自2018年12月1日起，以下幾類賬戶交易，將會成為監(jiān)管的重點關(guān)注對象：
一、大額交易
1、法人、其他組織和個體工商戶之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付;
2、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付;
3、個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)。
若出現(xiàn)以上交易，地方金融機構(gòu)將會在2個工作日內(nèi)上報至央行。實際上，上報大額交易是機構(gòu)正常履行工作職責(zé)，并非是針對企業(yè)的調(diào)查行為。
二、可疑交易
1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出。
2、資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符。
3、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。
4、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。
5、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。
6、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符;或個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付。
7、頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。
小小金融表示，在央行最新發(fā)布的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》中規(guī)定，單人當(dāng)日單筆5萬元以上的交易，均視為大額交易。
責(zé)編丨Henry
