| 存款賬戶開立操作程序 1.記賬員接到存款人提交的開戶申請書及有關(guān)證件(營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證、機構(gòu)代碼證、法人身份證原件及復(fù)印件一式兩份)，認真審核。初審后，確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請書編制賬號，簽署意見，連同有關(guān)證件一并交主管會計、麼姒員。 2.會計主管人員審核同意后加蓋業(yè)務(wù)公章，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開戶許可證。 3.辦好許可證后，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預(yù)留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份留開戶檔案專夾保管。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。將開戶許可。證正本及存款人密碼一同交給存款人，副本留存。 風險點：存款人提供資料的真實性；副本的保管 存款賬戶的撤銷操作程序 1.存款人撤銷賬戶應(yīng)出具撤銷賬戶申請書，連同開戶許可證正本及存款人密碼一并交記賬員審查，記賬員審查后，在原開戶申請書．批注清戶字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。 2.記賬員根據(jù)撤銷賬戶申請書，核對賬戶余額相符，計算利息，結(jié)出存款人賬戶最后余額，由銷戶人開出支款憑證；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請書和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作附出傳票附件，經(jīng)復(fù)核員逐項復(fù)核，結(jié)清賬戶。 風險點：開戶許可證正本及存款人密碼的及時收回；銷戶利息的計算；開銷戶登記簿的登記. 更換印鑒操作程序 1.存款人因故需要更換印鑒時，不論是更換其中，一枚．或全部，都必須填寫更換印鑒申請書，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號戶名及啟用日期交記賬員計算，記賬員審查無誤后，一份自留，一份留開戶檔案專夾保管。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。 2.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。 風險點：更換印鑒申請書的填寫及舊印鑒的加蓋；更換印鑒前后支票的使用. 單位存入現(xiàn)金操作程序 填制一式兩聯(lián)繳款單，連現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員對所填的戶名、大小寫金額、賬號審查是否相符，對現(xiàn)金卡大把，逐張清點零數(shù)與繳款單核對一致后，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員，出納員逐張清點無誤后，在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交復(fù)核員退交繳款單位，第二聯(lián)轉(zhuǎn)會計記賬員記單位存款賬。 風險點：現(xiàn)金的清點核對；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章 單位支取現(xiàn)金操作程序 記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有關(guān)規(guī)定審查外，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗印無誤后，記載簽發(fā)人存款賬戶加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章，支票付給出納員，出納員登記現(xiàn)金賬。支票加蓋現(xiàn)金付訖章和名章，配好款項一并交給復(fù)核員，復(fù)核員卡大把逐張清點零數(shù)與支票金額核對無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出，支票加蓋名章后交會計記賬員，記支款人存款賬戶。 風險點：支票折角驗??；存款帳戶的透支. 單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務(wù)操作程序 1.送存本社支票的操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進賬乎、支票審查后編制會計分錄加蓋轉(zhuǎn)訖章后，首先記載支票簽發(fā)人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。支票進賬單加蓋名章交復(fù)核員。復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章將進賬單退回記賬員，進賬單一聯(lián)退還單位。 2.匯劃款項進賬操作程序。通過聯(lián)行匯入款項，憑址劃款收入憑證直接記入單位賬戶，入賬后蓋轉(zhuǎn)訖章退回單。 3.送存他行(社)票據(jù)的操作程序。臨柜人員收到單位扶奠的支票和兩聯(lián)進賬單審查后，在兩聯(lián)進賬單上加蓋“他行票掘收妥抵用”戳記一聯(lián)交客戶，二聯(lián)專夾保管。交交換員提出交撳。收妥后，會計記賬員記賬并加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核無淡后加蓋名章將進賬單退還給記賬員。. 風險點：辦理轉(zhuǎn)賬收入竄戶 單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務(wù)操作程序 1.在本社辦理轉(zhuǎn)賬支票付出操作程序。單位持支票將款項轉(zhuǎn)入其它單位賬戶，填寫兩聯(lián)進賬單，連同支票一并交會計一記賬炎。記賬員接到支票、進賬單，審查支票印鑒和預(yù)留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無誤后，先記付款人賬戶后憑進賬單第二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會計分錄，加蓋名章交復(fù)核員復(fù)核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進賬單第一聯(lián)退還收款單化。 2.辦理同城結(jié)算操作程序。交換員拿回同城票據(jù)后，記賬員逐筆審核轉(zhuǎn)賬支票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，支票印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否不足，審核無誤后認真記入付款單位賬戶后編制會計分錄，力f r蓋名章交復(fù)核員復(fù)核加蓋名章。 風險點：預(yù)留印鑒的核對；支票折角驗印； 活期儲蓄存款操作程序 （一）、開戶： 1.由儲戶先填寫“活期儲蓄存款憑條”，寫明日期、戶名、金砂、身份證號碼，如儲戶留地址還需填寫地址。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復(fù)核員。 2.復(fù)核員首先審查憑條各欄目填寫內(nèi)容是否完整，根據(jù)存款憑條上的數(shù)額進行初點，現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交給出納。將憑條交給儲蓄微機操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。打印后將存折、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號登記薄銷號。 3.出納員復(fù)點現(xiàn)金，核對活期存折與憑條記載內(nèi)容無議后，分別在存折上加蓋儲蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復(fù)核員復(fù)查存折無以后，叫明問數(shù)，將存折交給儲戶。 （二）、儲戶辦理續(xù)存時需填寫活期儲蓄存款憑條，并將存撕、憑條和現(xiàn)金一并交復(fù)核員。復(fù)核員首先驗明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全，然后按填寫金額點收現(xiàn)金無誤將現(xiàn)金交給出納員，將存折交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額打印。其余處理手續(xù)與新開戶相同。 （三）、儲戶支取存款時．填寫活期儲蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復(fù)核員，復(fù)核況驗明存款確系本社簽發(fā)，審核憑系內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額、憑證號打印。打印后的存折交給出納員，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶。 （四）、銷戶：由儲戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復(fù)核員，復(fù)核員驗明存款確系本社簽發(fā)，審核憑條內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額、憑證號打印。打印的存折、憑條和利息清單交給出納員，其中一聯(lián)利息清單交儲戶簽字，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按利息清單和取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶。 風險點：存款及取款時身份證號碼的登記；存款及付款時現(xiàn)金的清點 整存整取定期儲蓄存款操作程序 1開戶：儲戶來辦理整存整取儲蓄存款時，應(yīng)填寫整存整取儲蓄憑條。寫明姓名、存入期限、金額等內(nèi)容后，連同現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員核對憑條金額及清點現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交出納員，存款憑條交儲蓄操作員。 儲蓄操作員按憑證戶名、金額打印，打印存單后，一聯(lián)存單和憑條交出納員，二聯(lián)專夾保管，并在逐份銷號登記薄銷號。 出納員復(fù)點現(xiàn)金無誤，審核存單戶名、金額一致后，存 聯(lián)存單上加蓋儲蓄公章，存款憑條加蓋現(xiàn)金收訖戳記及名章，作現(xiàn)金收入傳票記帳，復(fù)核員復(fù)查簽章無誤后，叫名問數(shù)，將存單交儲戶。 2.到期支?。簭?fù)核員接到儲戶存單，經(jīng)審查存單確系本社簽發(fā)并已到期后，交儲蓄操作員，操作員根據(jù)存單戶名、賬號、，存單憑證號及儲戶預(yù)留內(nèi)容打印，打印后將存單和利息清單一聯(lián)交出納，另一聯(lián)交儲戶簽字，出納員對存單和利息清單金額核對無誤后加蓋私章，配付現(xiàn)金。收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳記，代現(xiàn)金付出傳票記賬。復(fù)核員復(fù)點現(xiàn)金無誤后將現(xiàn)金和利息清單交儲戶。 3.提前支取必須由儲戶提交有效身份證明，代儲戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經(jīng)辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。其它手續(xù)與到期支取相同。 風險點：提前支取儲戶提交有效身份證明的驗證；利息的付出 儲蓄存單存折掛失操作程序 1儲戶因遺失、損環(huán)、被盜存單而申請掛失時，應(yīng)填寫信用社掛失申請書，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期、金額、賬號掛失原因等情況。儲蓄經(jīng)辦人員經(jīng)查驗身份證件與儲戶戶名相符后，并根據(jù)儲戶提供的情況進行微機核對，查明存折卻未支取方可受理，儲蓄操作員在微機上作止付操作處理并在掛失登記簿上進行登記。申請書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章交儲戶作為領(lǐng)取存款的憑據(jù)，第三聯(lián)交儲戶事后監(jiān)督部門。 2.掛失七天后，被掛失止付的存款沒有疑義，可辦理取款或補發(fā)新存單手續(xù)，收回掛失申請書作結(jié)清舊戶傳票附件。 風險點：掛失申請書的填寫及有效證件的檢驗；掛失后存款被冒取 沒收假幣操作程序 1臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時開具沒收的收據(jù)，登記假幣登記簿。交款單位或個人因查出假幣沒收所缺款額要如數(shù)補齊或重新填寫現(xiàn)金繳款憑證。 2.如發(fā)現(xiàn)可疑幣、難以辯別真?zhèn)螘r，應(yīng)向持幣人講明惴況，開具臨時收據(jù)，將可疑幣及時報送上級主管部門或當?shù)厝嗣胥y行進一步鑒別，如確系假幣，應(yīng)通知持幣人、收回臨時收據(jù)，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時收據(jù)面值予以兌付。 3當客戶所持的現(xiàn)金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收，經(jīng)濟上受到損失，感情上難以接受是可以理解的，要耐心向客講明情況追查來源，宣傳人民幣反假幣的知識和有關(guān)規(guī)定，禁止將假幣退給客戶。如發(fā)現(xiàn)重大線索要立即向聯(lián)社和公安機關(guān)報告。 4.人庫保管的已沒收的假幣，應(yīng)當按規(guī)定時間向人民銀行交，并辦好出庫、交接手續(xù)、防止已沒收的假幣重新流入市場。 風險點：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接 重要空白憑證的購進操作程序 1.記賬員憑購進的入庫單以假定價格填制表外科目重要空白憑證借方傳票，摘要欄要注明種類，本(份)數(shù)及起止號碼。 2.經(jīng)復(fù)核員核點之后加蓋名章，憑以記賬，購進的重要空白憑證轉(zhuǎn)交保管員(或出納員)查收。 3.保管員按憑證種類立戶，分別本（份）數(shù)，起訖號嗎，登記“重要空白八旗登記簿”入庫保管。 風險點：重要空白憑證的入庫登記核對 重要空白憑證領(lǐng)用操作程序 1.信用社向聯(lián)社領(lǐng)入時，應(yīng)由信用社出具領(lǐng)取介紹信，并由社主任簽字后委派專人領(lǐng)取，填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”。 2.保管員按照領(lǐng)用單登記“重要空白憑證登記簿“后轉(zhuǎn)交復(fù)核員，復(fù)核員核對清點無誤后，將第二聯(lián)隨同領(lǐng)用憑證交付領(lǐng)用單位(個人)，領(lǐng)用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉(zhuǎn)交記賬員。 3.單位(個人)領(lǐng)購空白支票，“領(lǐng)用單”須加蓋全部預(yù)留印鑒，信用社在發(fā)給單位(個人)之前，應(yīng)注明單位(個人)的賬號和付款人全稱。 風險點：領(lǐng)用人身份證件的確認，重要空白憑證的專人保管 計算機儲蓄日終、月終、年終業(yè)務(wù) 操作程序 1、日終處理 (1)日終賬務(wù)軋平、核對現(xiàn)金庫正確以后，操作員方可關(guān)閉系統(tǒng)，進入日終處理。 (2)進入日終處理菜單，先進行匯總處理及總分核對，然后依次打印儲蓄賬務(wù)核對表、儲蓄日報表、總控文件表、信息文件表，各儲種開銷戶明細等。 (3)全部賬表打印完畢后，進行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份。最后關(guān)閉系統(tǒng)。 2、月終處理 (1)當日日終處理完畢后，方可進行月終處理。 (2)打印月報表，，總賬賬頁等會計資料。 (3)進行月終備份，并備份流水文件。 3.年終處理 (1)年終處理在當月月終處理結(jié)束后方可進行。 ； (2)打印全部綜合分戶賬賬頁。 (3)進入時間序列，打印各儲種明細。 (4)進行各儲種文件整理，并打印各儲種整理后銷戶清單。 (5)進行年終數(shù)據(jù)備份。 風險點：賬務(wù)軋平；數(shù)據(jù)備份；報表的打印. |
