昨天看到博友為孩子建立生前信托，無獨(dú)有偶，我們也才請(qǐng)了律師給建立了家庭生前信托基金 (Family living trust)。提起Trust Fund(信托基金)來，往往人們認(rèn)為那是有錢人的事，實(shí)際上普通的工薪階層家庭也有這個(gè)必要。主要的好處有幾方面。
第一，確定孩子的撫養(yǎng)權(quán)。人生無常，萬一我們夫妻二人都發(fā)生不測(cè)，那我們兩個(gè)孩子的撫養(yǎng)權(quán)就是頭等大事。如果沒有我們指定，孩子會(huì)暫時(shí)由法庭指定人撫養(yǎng)，直到撫養(yǎng)人被進(jìn)一步確定。我不能想象法庭會(huì)指定什么人暫時(shí)撫養(yǎng)我的孩子，也不能想象最后撫養(yǎng)權(quán)會(huì)判給誰(shuí)。我們建立生前信托，把撫養(yǎng)人確定下來，(候補(bǔ)撫養(yǎng)人也確定下來)，這樣萬一出事，孩子立刻按照我們的意愿有人長(zhǎng)期照管。
第二，避免我們有限的遺產(chǎn)被花在沒有必要的地方。 如果沒有生前信托，孩子沒有成年，法庭(probate court)會(huì)指定專業(yè)人士和律師來處理一切，冗長(zhǎng)的手續(xù)，昂貴的法庭和律師費(fèi)用都要從我們的遺產(chǎn)里邊扣除。萬一有任何異議，更是打不完的官司。這種費(fèi)用有可能要很多年持續(xù)下去，直到孩子成年。那么到那時(shí)候，恐怕孩子什么都拿不到，早被律師和各種其他費(fèi)用搞光了。我們律師看了我們以前的簡(jiǎn)單遺屬說:"Given the ages of your children, you are looking at MANY years of probate court. These simple wills are an accident waiting to happen." (鑒于你們孩子幼小的年齡，你們將面對(duì)很多年的法律程序。你們?cè)瓉淼暮?jiǎn)單遺囑是一個(gè)沒有發(fā)生的大事故。) 有了生前信托，不會(huì)有任何人有任何異議，我們也已經(jīng)指定了遺產(chǎn)執(zhí)行人和基金管理人(以及候補(bǔ)執(zhí)行人和管理人)，不用法庭不用律師，最大限度保證孩子能夠拿到他們應(yīng)得的遺產(chǎn)。
第三，盡量減少遺產(chǎn)稅。就今年的法律來講，一百萬美元以下的遺產(chǎn)不用交稅。 聽起來很多，一般認(rèn)為自己的遺產(chǎn)到不了一百萬美元。但是讓我們震驚的一個(gè)重要信息是，生命保險(xiǎn)金按遺產(chǎn)計(jì)算。 夫妻二人生命保險(xiǎn)超出一百萬的我想大有人在。所以不得不給孩子考慮稅的問題。 聯(lián)邦遺產(chǎn)稅是嚇?biāo)廊说?，基本上就是一個(gè)殺富濟(jì)貧。而且法律年年有可能變化，很可能以后就不是一百萬以下不交稅了。 夫妻二人各自建立一個(gè)生前信托，如果建的得當(dāng)，可以有效減少很多遺產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)，給孩子爭(zhēng)取最大利益。
第四，決定孩子以什么樣的方式得到遺產(chǎn)。我記得我剛來美國(guó)時(shí)在餐館打工，有一個(gè)21歲的美國(guó)小女孩和我一起端盤子當(dāng)服務(wù)員。后來和她熟了聊天才知道，原來她父母在她15歲時(shí)突然去世，給她留下大筆生命保險(xiǎn)，但沒有建立生前信托。法庭指定人給她管理了3年所有的錢，一到她18歲生日，一大筆錢就轉(zhuǎn)入這個(gè)女孩名下，由她自由支配。從18歲到21歲，她和她的幾個(gè)男友把所有遺產(chǎn)花光光，21歲時(shí)，這個(gè)女孩一無所有，和我一起在餐館打工。 18歲還是孩子，周圍的人也很容易利用她，她父母在天之靈該是多么痛心啊。 生前信托基金可以有很明確的條款，孩子在未成年時(shí)什么情況可以用遺產(chǎn)里邊的錢，然后剩下的分多少次在什么年齡段給他，等等。
第五，醫(yī)療生前囑托 (health care proxy)。如果在沒有希望生還的植物人情況下，或者自己因病完全不能表達(dá)自己意愿的情況下，生前囑托就是一個(gè)很重要的文件。自己的意愿，要什么程度的治療，可以在生前囑托里寫清楚，保證自己按自己的意愿被治療。自己要不要靠機(jī)器和人工方法活著，誰(shuí)有權(quán)說拔管還是不拔管。想起來很發(fā)怵，但就怕萬一。
我們中國(guó)人忌諱說身后的事，自己年富力強(qiáng)時(shí)也不愿意想此事。但我認(rèn)為這是對(duì)幼小的孩子負(fù)責(zé)，對(duì)自己負(fù)責(zé)的事情。博友福多多在博克里說 : "我們不僅要關(guān)愛孩子的吃飽穿暖,各種教育,也要盡力為孩子將來的利益做好規(guī)劃和保障.這是個(gè)意識(shí)形態(tài)的問題.即使在國(guó)內(nèi)個(gè)人信托不普及的情況下,做父母的也想好好討論一下萬一發(fā)生什么,自己的孩子要交給誰(shuí)來養(yǎng)? 生命有時(shí)很脆弱,它教會(huì)我們要未雨綢繆。" 實(shí)在太同意了。
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