你是不是有一樣的感覺(jué)？信用卡逾期后，你永遠(yuǎn)弄不懂利息及違約金是怎么算出來(lái)的，而唯一的選擇是，銀行賬單顯示多少錢就乖乖還多少錢。雖然銀行取消滯納金，改收違約金，但實(shí)質(zhì)上銀行并未遵章實(shí)施，仍然用滯納金的計(jì)算方式收取高額的違約金。戴律師認(rèn)為：從憲法規(guī)定的平等原則或者公平原則出發(fā)，對(duì)照法律對(duì)于民間借貸最高利率的限制性規(guī)定，既然對(duì)于民間借貸有所限制，而信用卡借款本質(zhì)上亦為一種借貸行為，其利息及各項(xiàng)費(fèi)用，理應(yīng)也受到該最高利率限制。

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作為超市收銀員，梁小姐收到訴狀后非常無(wú)奈

梁小姐的困惑

來(lái)自深圳的梁小姐向戴律師咨詢她因信用卡逾期而被起訴的相關(guān)事項(xiàng)，向戴律師發(fā)來(lái)了中信銀行起訴她的訴狀。（戴律師獲得梁小姐的允許，公布部分訴狀）

梁小姐收到的訴狀局部截圖，戴律師做了高保真處理

梁小姐本金欠款10.37萬(wàn)元。從2017年至2020年三年內(nèi)，利息及違約金合計(jì)35.53萬(wàn)元。三年利息及費(fèi)用的總額相當(dāng)于本金的3.42倍，年化率約為115%。如果按照國(guó)家最高人民法院按照4倍LPR（即司法保護(hù)利率上限15.4%）來(lái)計(jì)算，年化費(fèi)率高達(dá)民間借貸支持范圍的6倍以上；如果與一年定期存款利率相比，利息及費(fèi)用可高達(dá)25倍左右。這樣的天價(jià)計(jì)費(fèi)，讓人觸目驚心。

戴律師不禁想到鄧綱教授在《復(fù)利的理性》一文中對(duì)信用卡利息、罰息及復(fù)利模式所描述的觀點(diǎn)。鄧教授指出：“如果利息及罰息比例設(shè)定過(guò)高，會(huì)使得債權(quán)人喪失收款動(dòng)力，借此收取高利貸，名義上是銀行損失，實(shí)際上是大賺。”

我們?cè)谌粘Ｉ钣嘘P(guān)信用卡的使用中處處都充斥著的各類新聞及觀點(diǎn)，總是圍繞著持卡人欠款后要負(fù)相關(guān)法律責(zé)任展開，而對(duì)于金融機(jī)構(gòu)所出現(xiàn)的各種亂象卻鮮有耳聞。作為一個(gè)法律工作者，戴律師通過(guò)法律的視角解讀信用卡逾期息費(fèi)的計(jì)費(fèi)問(wèn)題，過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，信用卡霸王條款真是“橫行霸道”，逾期后，利息及費(fèi)用“利滾利，難還清”。

信用卡逾期后，違約金及罰息可達(dá)到5分月息

戴律師總結(jié)了中國(guó)銀行、工商銀行以及招商銀行2018年的部分判例（下文三張圖）。我們可以看到，逾期后，銀行會(huì)根據(jù)本金計(jì)算利息，如果達(dá)到觸發(fā)違約金的條件后，銀行就會(huì)根據(jù)《信用卡領(lǐng)用合約》以及《信用卡章程》所規(guī)定的比例進(jìn)行收取。

中國(guó)銀行部分案件判例中，逾期利息及滯納金占本金的百分比情況統(tǒng)計(jì)：

中國(guó)銀行部分案件逾期利息及滯納金占本金百分比情況統(tǒng)計(jì)表

工商銀行部分案件判例中，逾期利息及滯納金占本金的百分比情況統(tǒng)計(jì)：

工商銀行部分案件逾期利息及滯納金占本金百分比情況統(tǒng)計(jì)表

招商銀行部分案件判例中，逾期利息及滯納金占本金的百分比情況統(tǒng)計(jì)：

招商銀行部分案件逾期利息及滯納金占本金百分比情況統(tǒng)計(jì)表

我們可以看到，中國(guó)銀行信用卡逾期后，每月產(chǎn)生的息費(fèi)分?jǐn)傊撩吭聭?yīng)還的本金后，費(fèi)率高達(dá)3.43%至4.80%。以同樣的方法計(jì)算，招商銀行每月的費(fèi)率高達(dá)3.44%至4.92%；而工商銀行（2018）浙1082民初2414號(hào)判例中，持卡人逾期后，每月的費(fèi)率竟可高達(dá)5.97%。

很多朋友不禁要問(wèn)，以上三家銀行對(duì)于逾期利息及滯納金或違約金的計(jì)算方法的約定幾乎完全一致，但最終計(jì)算出的逾期利息及違約金之和占本金的比例卻從百分之幾到百分之五點(diǎn)幾不等，既然是相同的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和公式，為何得出的結(jié)果差距卻如此之大？

戴律師尋訪了很多銀行內(nèi)部人士，大多數(shù)人都坦言，其實(shí)銀行也無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算出信用卡逾期利息及違約金的準(zhǔn)確金額，因?yàn)槠渲猩婕皬?fù)利及最低還款額的計(jì)算。

復(fù)利是將每月利息累加進(jìn)本金中再重復(fù)計(jì)算的利息，也就是民間所說(shuō)的“利滾利”，最低還款額也會(huì)每月將上月最低還款額未還部分累加進(jìn)來(lái)計(jì)算該月的最低還款額，然后再據(jù)此按 5%計(jì)算滯納金或違約金。

由此計(jì)算，在逾期后未及時(shí)還款的情況下，每月的逾期利息及滯納金或違約金應(yīng)當(dāng)是逐月遞增的， 因此也就不奇怪有些信用卡逾期利息及滯納金加起來(lái)計(jì)算會(huì)高達(dá)百分之六點(diǎn)幾。

銀行專業(yè)人士都無(wú)法算清楚違約金的具體金額，而讓一般的信用卡持卡人去計(jì)算，更是難上加難。戴律師發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)持卡人并不會(huì)去深究違約金的具體金額，如果因逾期被催繳或被起訴，持卡人完全無(wú)法拿出足夠的證據(jù)來(lái)反駁抗辯，只能被動(dòng)接受。前文中所講的梁小姐向戴律師描述道：“銀行讓我還多少我就還多少吧，反正我算不清楚”。

違約金費(fèi)率如此之高，如果將其用在約束簽訂信用卡領(lǐng)用合約的雙方（持卡人及發(fā)卡銀行），很明顯，其規(guī)則并不符合現(xiàn)階段我國(guó)推行依法治國(guó)的政策趨向。

滯納金數(shù)額及計(jì)算方式，對(duì)普通持卡人來(lái)說(shuō)，說(shuō)是“謎”都不算過(guò)

信用卡違約金的前身叫“滯納金”

2017年之前，逾期后銀行對(duì)持卡人收取上不封頂?shù)臏{金。2017年之后，國(guó)家要求廢止滯納金，改為違約金。

信用卡“滯納金”的來(lái)源帶有極強(qiáng)的行政強(qiáng)制色彩。眾所周知，行政機(jī)關(guān)在征收稅款、收沒(méi)罰款時(shí)，如若行政違規(guī)人不按時(shí)繳納，行政機(jī)關(guān)則可進(jìn)一步實(shí)施具有處罰性的強(qiáng)制措施，而這個(gè)措施，就是滯納金。按照滯納金的定義，其本不應(yīng)適用于平等市場(chǎng)主體之間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范調(diào)整，如簽訂合同雙方中一方出現(xiàn)違約。

然而，滯納金用于銀行業(yè)有其特殊背景。我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)背景下是完全國(guó)資背景，行政管理色彩濃厚。即便后來(lái)進(jìn)入完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)階段，亦未完全擺脫行政管理角色，未將自身擺在完全市場(chǎng)主體的位置上。

因此，商業(yè)銀行認(rèn)為收取信用卡滯納金是國(guó)家人民銀行賦予的法定權(quán)利，1999 年人民銀行發(fā)布的銀發(fā)〔1999〕17 號(hào)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第二十二條就明確規(guī)定：

在持卡人未按期償還最低還款額及超信用額度用卡時(shí)，發(fā)卡銀行有權(quán)按最低還款額未還部分的 5%計(jì)收滯納金，按超過(guò)信用額度部分的 5%計(jì)收超限費(fèi)。

這一規(guī)定沿用，為各商業(yè)銀行收取統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的滯納金提供了有力的法律依據(jù)和支撐，而各商業(yè)銀行也樂(lè)于在人民銀行如此統(tǒng)一規(guī)定下名正言順地收取這一費(fèi)用。

《中國(guó)人民銀行關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》

取消滯納金，改收違約金

發(fā)卡機(jī)構(gòu)收取信用卡滯納金，并沒(méi)有將金融消費(fèi)者擺在與銀行平等的市場(chǎng)主體地位，因而，金融消費(fèi)者的公平交易權(quán)完全無(wú)法得到保障。同時(shí)，持卡人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)之間的矛盾和爭(zhēng)議也會(huì)難以遏制。

因此，人民銀行在 2016 年頒布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，該通知于 2017 年 1 月 1 日起正式實(shí)施。

該通知基于公平原則及合同關(guān)系，針對(duì)持卡人違約逾期未還款的行為，規(guī)定取消滯納金，改為違約金。違約金收取方式及標(biāo)準(zhǔn)由信用卡合同關(guān)系雙方協(xié)商約定，領(lǐng)取卡片后，雙方依合同履行權(quán)利及義務(wù)。

因?yàn)樵撏ㄖ某雠_(tái)，各大商業(yè)銀行對(duì)其信用卡領(lǐng)用合約中的有關(guān)滯納金等條款作了相應(yīng)修改，最顯著的修改之一就是將滯納金改為了違約金。然而，戴律師在對(duì)銀行的信用卡領(lǐng)用合約的對(duì)比中發(fā)現(xiàn)，違約金只是“虛有其名，并無(wú)其實(shí)”，其實(shí)質(zhì)上是“換了馬甲的滯納金”而已。

工商銀行信用卡宣傳資料

違約金是“換了馬甲的滯納金”

戴律師對(duì)大部分商業(yè)銀行新版及舊版的信用卡領(lǐng)用合約內(nèi)容對(duì)比分析后，發(fā)現(xiàn)其實(shí)質(zhì)并無(wú)二致，違約金只是換了馬甲的滯納金。

以工商銀行為例，最新的《中國(guó)工商銀行牡丹信用卡章程》依照人民銀行的通知作了相應(yīng)修改，并且新的信用卡章程也自 2017 年 1 月 1 日起正式實(shí)施。其中關(guān)于違約金的規(guī)定做了以下設(shè)定。

首先，對(duì)違約金的定義進(jìn)行了界定。

“違約金”指貸記卡持卡人未能在到期還款日（含）前償還最低還款額，按協(xié)議約定應(yīng)向發(fā)卡機(jī)構(gòu)支付的款項(xiàng)；

其次，該章程第二十一條規(guī)定，持卡人可按照對(duì)賬單標(biāo)明的最低還款額還款。

按照最低還款額規(guī)定還款的，持卡人只需對(duì)未清償部分承擔(dān)從銀行記賬日起至實(shí)際還款日止的透支利息；如果連最低還款額都未能按時(shí)償還的，則視為其逾期未還款，此時(shí)的逾期利息與上述透支利息計(jì)算方法一致，但還需另外按照最低還款額未還部分的一定比例支付違約金。違約金比例按照發(fā)卡機(jī)構(gòu)公布的服務(wù)價(jià)目表執(zhí)行。

然而，對(duì)比工商銀行舊版的《信用卡章程》中關(guān)于滯納金的相關(guān)規(guī)定，可以明顯看出其中關(guān)于滯納金的規(guī)定與新版章程中關(guān)于“違約金”的規(guī)定完全一致，從以上新舊版信用卡章程的內(nèi)容可以看出，新版信用卡章程關(guān)于違約金的規(guī)定是照搬舊版章程中關(guān)于滯納金的規(guī)定。

違約金與滯納金的計(jì)算方式如出一轍

具體到滯納金及違約金應(yīng)如何計(jì)算的問(wèn)題，我們?cè)賮?lái)看工商銀行的《信用卡領(lǐng)用合約》如何約定。

舊版《工商銀行牡丹貸記卡領(lǐng)用合約》第三條第 3 項(xiàng)第（2）款對(duì)滯納金作了詳細(xì)的約定，即滯納金系按照最低還款額的百分之五計(jì)算。此外，該條款還約定，如果持卡人連續(xù)兩次（含兩次）以上未能按約定償還最低還款額的，發(fā)卡銀行有權(quán)停止其用卡服務(wù)。

新版《工商銀行牡丹貸記卡領(lǐng)用合約》第三條第 3 項(xiàng)第（2）目對(duì)違約金約定與舊版幾乎如出一轍。合約規(guī)定在未能按最低還款額方式還款的情形下，此時(shí)則視為其違約逾期未還款，除按照透支利息的計(jì)算方法計(jì)算逾期利息以外，還應(yīng)按最低還款額未還部分的百分之五計(jì)算違約金。此外，該條約也規(guī)定了如果持卡人連續(xù)兩次（含兩次）未能如約還款時(shí)發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)停止持卡人的用卡服務(wù)。

新版與舊版牡丹信用卡領(lǐng)用合約相關(guān)約定中，唯一的不同是新版合約中對(duì)每期違約金的最高額進(jìn)行了限定，其規(guī)定：“每期違約金最高不超過(guò) 500 元人民幣或 500 元港幣或者 500 元澳元或者 100 美元或者 100 歐元”。

違約金只約定收取金額，并未約定收取期數(shù)，也并未約定收取上限

戴律師進(jìn)一步分析后發(fā)現(xiàn)，新舊版信用卡領(lǐng)用合約對(duì)于滯納金或違約金的收取期數(shù)都沒(méi)有約定，而實(shí)踐中各家銀行的做法又不盡相同。

除工商銀行以外，其他銀行對(duì)于信用卡逾期還款的逾期利息及滯納金或違約金的約定也都大同小異，如中國(guó)銀行對(duì)逾期利息的約定亦為日利率萬(wàn)分之五，按月計(jì)收復(fù)利。

滯納金或違約金的計(jì)算方法也非常統(tǒng)一，如持卡人在到期還款日之前未能償還當(dāng)期對(duì)賬單列明的最低還款額，持卡人除了按照透支利息的計(jì)算方式支付逾期利息以外，還應(yīng)按照最低還款額的未還部分的百分之五支付逾期違約金。

新舊版的領(lǐng)用合約對(duì)于透支利息及滯納金的計(jì)算方法與前列公式幾乎完全一致，戴律師總結(jié)了最低還款額及違約金的計(jì)算公式，如下圖所示。

戴律師總結(jié)的最低還款額計(jì)算公式圖表

戴律師總結(jié)的違約金計(jì)算公式圖表

綜上所述，人民銀行的通知提出取消滯納金，一定程度上緩解了滯納金收取問(wèn)題的爭(zhēng)議。但我們從滯納金的本質(zhì)屬性來(lái)看，滯納金不過(guò)是其一個(gè)稱謂而已，它可以以此名義呈現(xiàn)，也可以以違約金的名義出現(xiàn)，甚至可以統(tǒng)稱為“手續(xù)費(fèi)”等。

雖然通知取消了滯納金，而且同時(shí)規(guī)定了各商業(yè)銀行可根據(jù)與客戶協(xié)商決定的信用卡領(lǐng)用合約的約定確定是否收取違約金及違約金的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，但其未對(duì)違約金的上下限進(jìn)行限定。

同時(shí)，在信用卡業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，信用卡持有群體的廣泛性決定了發(fā)卡銀行不可能與申請(qǐng)人一對(duì)一就信用卡逾期違約金問(wèn)題進(jìn)行分別協(xié)商，最有效率和實(shí)際的做法是發(fā)卡銀行通過(guò)制定格式合同條款來(lái)將違約金內(nèi)容確定下來(lái)。

進(jìn)一步說(shuō)，如果發(fā)卡銀行在信用卡格式合同中規(guī)定了過(guò)高的違約金，由此引發(fā)的負(fù)面效果與信用卡滯納金就沒(méi)有根本區(qū)別了。

事實(shí)上，我們可以看到，各大商業(yè)銀行在信用卡違約金的約定上幾乎照搬了信用卡滯納金的約定，大多僅僅是將滯納金的稱謂改成了違約金。

但是，我們反觀其積極意義，從滯納金轉(zhuǎn)變?yōu)檫`約金這一行為，從性質(zhì)上對(duì)于滯納金這一計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留在信用卡這一市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)物中的異類進(jìn)行了剔除，將其改為違約金，明確了這一收費(fèi)的性質(zhì)，即可掃除按照合同法關(guān)于違約金的相關(guān)規(guī)定對(duì)這一約定進(jìn)行調(diào)整和規(guī)范的基礎(chǔ)性障礙。

如今民間借貸的年利率上限改為了lpr的4倍

信用卡逾期利息及違約金明顯過(guò)高，對(duì)其最高收取金額應(yīng)予以限制

通過(guò)上述分析可知，雖然人民銀行取消了滯納金，并將其改為違約金，但各商業(yè)銀行對(duì)于違約金的約定及執(zhí)行與滯納金并無(wú)本質(zhì)區(qū)別，因此，關(guān)于信用卡逾期利息及違約金是否過(guò)高的爭(zhēng)議仍然存在。

戴律師發(fā)現(xiàn)，不同法院承辦的不同銀行起訴的信用卡糾紛案件得知，有的銀行在計(jì)收滯納金或違約金時(shí)僅收取四個(gè)月或六個(gè)月滯納金或違約金，有的銀行則連續(xù)計(jì)收。戴律師選取了兩個(gè)較具有代表性的案例進(jìn)行了簡(jiǎn)單分析。

（2018）贛0424民初321號(hào)：農(nóng)業(yè)銀行訴許某信用卡糾紛一案，原告起訴返還逾期欠款本金17942.07元，逾期利息2343.42元，滯納金1049.58元。原告起訴的逾期還款違約金計(jì)算到了起訴前，沒(méi)有計(jì)算期數(shù)的限制。法院判決不支持逾期違約金，裁判理由是因其發(fā)卡系在2017年1月1日人民銀行通知出臺(tái)前，而該銀行未對(duì)取消滯納金改為收取逾期還款違約金與持卡人進(jìn)行約定。

（2015）修民二初字第251號(hào)：中國(guó)銀行訴周某信用卡糾紛一案，原告起訴償還欠款本金27272.7元，利息7069.42元，滯納金8091.77元。法院認(rèn)為，2014年6月至11月的逾期利息及滯納金綜合換算而得的月利率高達(dá)6%以上，酌情降低到按月利率2%收取。

由以上兩個(gè)典型案例可以看出，各家銀行在滯納金或違約金的計(jì)算期數(shù)上各有不同，農(nóng)業(yè)銀行沒(méi)有期數(shù)限制，中國(guó)銀行則收取六期，由此與欠款利息相加換算綜合利率，則因滯納金或違約金的計(jì)算期數(shù)越多而利率越高，而對(duì)此發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人之間卻沒(méi)有合同約定，如何收取決定權(quán)完全在發(fā)卡機(jī)構(gòu)方。

信用卡糾紛案件起訴到法院，絕大多數(shù)理由都是持卡人逾期未還款，銀行等金融機(jī)構(gòu)要求其履行還款義務(wù)。

近幾年，各地法院受理的信用卡糾紛案件數(shù)量呈逐年快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。戴律師通過(guò)在中國(guó)裁判文書網(wǎng)以“信用卡糾紛”、“駁回的訴訟請(qǐng)求”為關(guān)鍵詞搜索出的相關(guān)裁判文書的內(nèi)容來(lái)看，判決駁回原告訴訟請(qǐng)求的僅占極小一部分，其裁判理由也多是因?yàn)樵嬖V請(qǐng)的逾期費(fèi)用的金額過(guò)高而予以適當(dāng)核減。

而以上案例中法院駁回原告關(guān)于滯納金或違約金部分的訴請(qǐng)也僅是諸多案例中的一小部分，大部分案件中都是完全支持了發(fā)卡機(jī)構(gòu)的訴訟請(qǐng)求。

戴律師認(rèn)為，從憲法規(guī)定的平等原則或者公平原則出發(fā)，對(duì)照法律對(duì)于民間借貸最高利率的限制性規(guī)定，既然對(duì)于民間借貸有所限制，而信用卡借款本質(zhì)上亦為一種借貸行為，理應(yīng)也受到該最高利率限制。