以下是一位內審總監(jiān)給公司內控建設年會講話的整理稿，大家細細感受。
作者：劉振平
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2016年審計工作重點與發(fā)展方向探討
暨2015年審計工作總結
尊敬的領導與親愛的同事：
下午好！審計首先送上衷心的祝愿：祝福各位領導、各位同事及家人，在新的一年里工作順利、身體健康、事業(yè)進步；同時，預祝大家春節(jié)愉快！
下面我謹代表審計稽核部為大家做2016年審計工作重點與發(fā)展方向探討，并對2015年進行工作總結。
公司自集團成立起就設立了審計職位，從這可以看出董事長先生對企業(yè)經營發(fā)展有著長遠的規(guī)劃與打算，并對企業(yè)公司治理有著高瞻遠矚的戰(zhàn)略目光。為了最大限度地滿足客戶需求從而實現公司價值，保障股東投資利益與員工長遠發(fā)展，董事長先生多年來一直倡導企業(yè)文化建設與宣貫。董事長先生提出“我是一切的根源”經營哲學，管理上建議大家從嚴過細，工作上要求堅持“結果導向，責任擔當”，優(yōu)化一切管理資源，并帶領公司連年來取得了驕人的成就，可謂碩果累累。
公司優(yōu)化管理已快5個年頭了，而在這個繼而開來的十三五“中國夢”時代里，審計為實現企業(yè)自身的“中國夢”，替公司總結昨天的經驗教訓，探討今天的得失，以期收獲大家共同祝愿的美好明天！
多年來，大家可能對審計頗有些誤解。有人會認為審計應查案比得上狄仁杰或福爾摩斯，抓人賽過中紀委，拿人厲害過公安局，判決有如法院。更有甚者，認為審計稽核人員應是虎背熊腰、人高馬壯的，要能斗得過卡、拿、要、虛報賬或做假賬的各類作奸犯科，也要打得過貪污盜竊甚至提刀要錢的匪徒，一言以蔽之，審計應是有文化、有技術、懂法律，還會武功的能說會寫、能抓會打武功高強的人。
其實，從內心來講，審計非常能明白與理解大家的想法，但審計也是一個人，不是神，有時也是“臣妾做不到哇”。當然，從一定程度上來說，有這樣想法或要求也是對的。因為，這反應出了大家對公司治理有期望，大家在希望公司大展宏圖之時，有一個正氣、清明的經營管理氛圍，有一個公開、公正、透明與高效的管理環(huán)境，讓員工賴以生存與長遠發(fā)展。
今天，審計要提出討論與詮釋的也是公司治理問題。公司治理其實就是企業(yè)經營管理的內控問題。因此，審計認為2016年審計工作的重點與主要發(fā)展方向就是促進企業(yè)經營管理中的各項內控建設。審計應對公司進行內控健康體檢，對各部門業(yè)務管理進行內控檢查，如發(fā)現有內控問題，促進部門內部改善，從而促使內控管理的完善，以促進企業(yè)各組織功能作用與價值的發(fā)揮，進而促進公司優(yōu)化各類管理，提高辦事效率、提升管理效益、最后提高公司執(zhí)行力。
公司的內部控制，主要分為業(yè)務控制與會計控制。業(yè)務控制做得好，可以做到簡政放權，使得公司授權順利落地，促進辦事效率的提高，促進公司執(zhí)行力的提升。會計控制做得好，可以使得公司預算有效、收入真實準確、成本費用降低、財務管理有效。而審計的主體工作就是促進業(yè)務、財務各部門進行內控建設。公司的業(yè)務、財務部門要對各自的內部控制拿出切實可行的方案，并強化各內部控制的檢查與績效導向，以便更好地保障內部管理的有效，并具備有較好的自我預防與糾正措施。只有這樣，內部控制建設最后才能促進公司各個職能部門職責分工更為清晰、明確，并做到履職有效，更重要的就是管理有效！
為此，審計部2016年工作重點與發(fā)展方向作了以下規(guī)劃（詳情請見下表1），供公司領導與各位同事參考、討論：
（表1：2016年審計工作重點與發(fā)展方向）
（按語：內控體系已包含風險管理，因特殊原因，特意分離出來強調。）
【附】2015年工作總結
2015年審計稽核部為獨立審計成立的第1年，工作重心主要放在歸位管理（去除其他工作事項，專事審計稽核），側重于培養(yǎng)專業(yè)審計或專項稽核。
經努力，2015年審計部業(yè)已建立起審計體系，基本覆蓋了采購、質量、營銷、財務、設備、倉儲以及稅務等各經營業(yè)務環(huán)節(jié)，共執(zhí)行了超過23場次專題審計，累計審計文檔34份，整改12份，整改完成率達92%，整體工作任務完成率約為80%。另外，審計部支持公司培訓超過8個場次，提交培訓文檔10份，內部培訓23場次。值得補充說明一下的是，2015年審計預算達成率約為80%，審計人員到崗飽和率僅為70%。
回顧2015年審計年度工作規(guī)劃與執(zhí)行有以下5個特點：
（一）2015年審計規(guī)劃工作任務197項，比2014年多25項，增長15%。人員規(guī)劃x名，實際上相當于只有y人。
（二）根據公司管理的實際情況，對審計項目進行了相應的增加、減少調整。由于***公司生產工藝業(yè)已成熟，產品質量外觀檢測較為良好，對于xx車間的質量稽核2015年進行了調減。因為7-10月對xx產品質量進行嚴查頻核，產品質量大有改善，四季度進行了稽核場次調減。公司成本核算經審計后，審計發(fā)現公司成本管理模型需要進行梳理優(yōu)化，稽核頻次與成本改善關聯(lián)度不高，成本審計場次調減。采購調整為歸口生產運營中心統(tǒng)管，由于詢價流程每單均報備審計，審計進行了日常稽核，故調減了價格稽核場次……
（三）增加了財務報告審計、涉稅審計、薪酬審計、離任審計以及內控審計等專業(yè)性要求較高的專項審計。
（四）除了一般例行的稽核事項（如質量稽核），專項審計均提升為嚴格按審計標準進行作業(yè)處理，這比往年任何稽核管理的要求更高，所以在審計資源有限情況下，部門人員的努力與個人投入非常大。
（五）2015年的審計更側重推動企業(yè)管理改善，這在銷售應收對賬、采購流程梳理以及生產質量監(jiān)督等方面表現尤為突出……
由于2015年審計工作內容較多，以下僅摘編部分事項權作為審計工作年度大事記（詳情請見表2），供公司領導與各位同事批評指正與評價:
（表2：2015年審計工作在大事記）
至此,我的匯報已完畢，各位領導與同事,感謝你們的聆聽!
