律新社丨王鳳梅
2016年在喧鬧的情人節(jié)中啟動(dòng)了開(kāi)工儀式。這個(gè)節(jié)日具有多元意義，法律人對(duì)此的興趣絕非大家認(rèn)為傳統(tǒng)的抓小三或者離婚問(wèn)題，雖然對(duì)家事律師而言，每年春節(jié)后都會(huì)有一個(gè)離婚咨詢的高潮(據(jù)說(shuō)是因?yàn)榇汗?jié)湊合過(guò)年，矛盾都到節(jié)后算賬)，但是家事法律服務(wù)市場(chǎng)已經(jīng)越來(lái)越豐富多元，與感情問(wèn)題伴隨紛至沓來(lái)的，是股權(quán)分配、家族財(cái)產(chǎn)分割等更復(fù)雜的財(cái)富管理與傳承問(wèn)題。
律新社也注意到，從2015年起，越來(lái)越多的家事律師開(kāi)始轉(zhuǎn)型私人財(cái)富管理領(lǐng)域，一些大所也開(kāi)始備戰(zhàn)家庭私人財(cái)富管理領(lǐng)域，不少律所大P認(rèn)為，律所的高端客戶中大多有家庭財(cái)富安排需求，而這也可以成為律所業(yè)務(wù)的新增量。
幾年前曾以離婚律師著稱的賈明軍律師近年來(lái)已不再CARE普通的家長(zhǎng)里短。兩年前，他關(guān)了自己創(chuàng)業(yè)的滬家所轉(zhuǎn)入中倫律師事務(wù)所上海分所，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)鉆研私人財(cái)富管理和家族財(cái)富傳承。
2016年2月5日，錢伯斯公布了其2016年中國(guó)地區(qū)律所和律師排名，中倫律師事務(wù)所成為“錢伯斯年度最佳律師事務(wù)所”，“私人財(cái)富管理”領(lǐng)域被特別推薦，賈明軍也自豪地在朋友圈分享戰(zhàn)果。
賈明軍律師在“中國(guó)私人財(cái)富法律管理最前沿（2016）”論壇上的演講
這就是賈明軍轉(zhuǎn)入中倫的原因之一：整合中倫所平臺(tái)的各類高端法律服務(wù)能力資源，形成強(qiáng)有力的平臺(tái)。他認(rèn)為中倫有豐富經(jīng)驗(yàn)的信托團(tuán)隊(duì)，以及多年積累的信托機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、移民機(jī)構(gòu)等等，基本上能夠滿足客戶全方位的跨境財(cái)富管理的需求。對(duì)外，他開(kāi)始整合行業(yè)的力量。2016年元旦，在他發(fā)起的 “笨鳥(niǎo)俱樂(lè)部”舉辦了“中國(guó)私人財(cái)富法律管理最前沿（2016）”上，來(lái)自全國(guó)數(shù)十位家事律師聚集一堂，如饑似渴地學(xué)習(xí)財(cái)富管理的趨勢(shì)信息。
2015年，是“私人財(cái)富管理”遍地“開(kāi)花”的一年。在各機(jī)構(gòu)與律師的共同配合下，到處都是財(cái)富管理的培訓(xùn)與宣傳。2015年5月26日，《2015中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》指出，2015年中國(guó)個(gè)人可投資資產(chǎn)1千萬(wàn)人民幣以上的高凈值人群規(guī)模已超過(guò)100萬(wàn)人，全國(guó)個(gè)人總體持有的可投資資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到112萬(wàn)億人民幣。面對(duì)家族財(cái)富管理這塊大蛋糕，境內(nèi)外機(jī)構(gòu)都紛紛發(fā)力，由于家族財(cái)富管理過(guò)程中本來(lái)就少不了律師、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、理財(cái)師等專業(yè)人員的參與，因此律師介入家族財(cái)富管理服務(wù)是題中之義。
賈明軍的分析是，近一百年來(lái)，中國(guó)幾乎沒(méi)有真正意義上跨越世紀(jì)的民企（老字號(hào)）傳承。而當(dāng)前政治穩(wěn)定、國(guó)泰民安，對(duì)于財(cái)富傳承提供了基礎(chǔ)的土壤與滋潤(rùn)，“創(chuàng)業(yè)”一代已開(kāi)始面臨傳承問(wèn)題。再后看10年，是中國(guó)民企“二代”接班的歷史性時(shí)刻，必然也是私人財(cái)富法律管理迅猛發(fā)展的黃金時(shí)代！律師可以針對(duì)目標(biāo)客戶的法律需求，主導(dǎo)開(kāi)展財(cái)富管理與傳承規(guī)劃的法律工具籌劃與落實(shí)。借助單個(gè)或多個(gè)的財(cái)富法律管理工具，滿足客戶的財(cái)富保障與傳承需要。整合不同的財(cái)富管理與服務(wù)機(jī)構(gòu)，最終完成客戶單項(xiàng)或綜合財(cái)富保障與傳承的服務(wù)需求。
對(duì)于很多高凈值家庭而言，要將數(shù)億以及數(shù)千億的資產(chǎn)交給律師設(shè)計(jì)傳統(tǒng)方案，這份重托讓很多律師深感責(zé)任重大，但是私人財(cái)富法律管理的合作并非一人之力，必須有“律師團(tuán)隊(duì)”、“機(jī)構(gòu)分工”、“空間合作”。對(duì)于私人財(cái)富法律管理業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，是一個(gè)從專業(yè)化到復(fù)合化、到跨境化、再到更為精深專業(yè)化精研的輪回，這對(duì)律師提出了更為專業(yè)、更為精深的業(yè)務(wù)發(fā)展要求，也是高凈值客戶更為看中律師的“亮點(diǎn)”與“賣點(diǎn)”。這要求律師懂的東西就要特別多，比如股權(quán)代持，比如英語(yǔ)，這些技能對(duì)律師而言都需要快速學(xué)習(xí)和補(bǔ)充，否則就無(wú)法滿足客戶全球資產(chǎn)配置的需求。
滬家所的另外一個(gè)主力王小成律師去了以IPO、融資、上市等業(yè)務(wù)著稱的國(guó)浩所，也是因?yàn)橄敫玫刈龊盟饺素?cái)富管理業(yè)務(wù)。
王小成在一次“財(cái)富管理”三人談中談到，前兩年在用信托的架構(gòu)處理家事糾紛后，瞬間讓他對(duì)律師執(zhí)業(yè)的方向和執(zhí)業(yè)視野有了新認(rèn)識(shí)。
原來(lái)婚姻律師，只能為客戶提供某一個(gè)環(huán)節(jié)的法律服務(wù)；然而，作為私人財(cái)富管理律師，需要立體化地為客戶提供服務(wù)。這就是他為什么從專業(yè)婚姻律師事務(wù)所走向一個(gè)擁有更大平臺(tái)的航母型律所的原因。國(guó)浩所是全國(guó)做IPO數(shù)量較多的律所，現(xiàn)在財(cái)富的積累，集中在上市公司的股東。這一批人士，站在財(cái)富積累分層的最頂層，隨著財(cái)富的積累，他們會(huì)面臨幾個(gè)方面的問(wèn)題。近幾年來(lái)，上市公司大股東婚姻家事糾紛爆發(fā)式增長(zhǎng)?，F(xiàn)在財(cái)富傳承業(yè)務(wù)正處于風(fēng)口，客戶需求量非常大。在財(cái)富積累的過(guò)程中，他們還會(huì)涉及到婚姻家事這個(gè)前提的配置問(wèn)題。
與王小成一起去國(guó)浩所的還有孫韜律師，他去了國(guó)浩南京所，他最近五年逐步從婚姻家事律師轉(zhuǎn)向財(cái)富管理律師、私人律師或家族律師。轉(zhuǎn)型原因很簡(jiǎn)單，原來(lái)所在的律所和原來(lái)服務(wù)的客戶群體，已經(jīng)不能適應(yīng)律師業(yè)務(wù)的發(fā)展，或者說(shuō)不能適應(yīng)個(gè)人的發(fā)展。
雖然家事律師也是最近幾年才逐漸被大所所接受，但是這個(gè)觀念一旦被大所接受，顯然會(huì)很快形成連鎖反應(yīng)。國(guó)浩律師事務(wù)所合伙人黃寧寧曾撰文表示，繼承人數(shù)量稀少、股權(quán)集中且結(jié)構(gòu)單一、家業(yè)與企業(yè)混同……是中國(guó)的家族企業(yè)較為普遍的狀況，而這些狀況無(wú)一不隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。在專業(yè)律師的眼中，好的制度設(shè)計(jì)、完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案則可以有針對(duì)性地避免企業(yè)、家業(yè)遭受損失，甚至促使企業(yè)和家業(yè)的良性發(fā)展。
由于中國(guó)從1980年代開(kāi)始實(shí)行計(jì)劃生育政策，現(xiàn)在大部分的家族企業(yè)繼承人數(shù)量稀少，使得家族企業(yè)傳承中股權(quán)十分集中，這是與國(guó)外的家族企業(yè)非常不同的一點(diǎn)。國(guó)外做家族財(cái)富管理的過(guò)程中很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)是通過(guò)運(yùn)用信托及SPV（Special Purpose Vehicle）將一定比例的股權(quán)分散并傳承至不同的繼承人，但目前在國(guó)內(nèi)，有礙于權(quán)利登記及稅務(wù)方面的或有風(fēng)險(xiǎn)，大部分企業(yè)的股權(quán)傳承還是依靠“繼承”或者“遺囑”這樣的非交易性轉(zhuǎn)讓的方式來(lái)傳承的?，F(xiàn)在很多家族企業(yè)面臨的首要問(wèn)題，即家業(yè)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)混同、人事混同、財(cái)務(wù)混同等，這將導(dǎo)致原來(lái)的家族企業(yè)從有限法律責(zé)任在無(wú)形中轉(zhuǎn)變?yōu)闊o(wú)限責(zé)任，到時(shí)以家庭財(cái)產(chǎn)還是企業(yè)財(cái)產(chǎn)承擔(dān)債務(wù)已無(wú)從分辨，因此家族財(cái)富與家族企業(yè)兩者必須分離，這也是做家族財(cái)富管理的首要條件。這就要求企業(yè)首先要在財(cái)務(wù)上做出明確的分離，并且建立完善的企業(yè)管理制度以及風(fēng)險(xiǎn)防控體系，讓制度和體系替代身份和血緣成為企業(yè)航行的護(hù)航人。
雖然這么多優(yōu)秀的家事律師都開(kāi)始轉(zhuǎn)型財(cái)富管理與傳承，但是真正形成普遍委托的現(xiàn)象還沒(méi)有完全形成。當(dāng)前，法律服務(wù)在財(cái)富管理和傳承中尚處于宣傳教育階段，很多律師受邀參加了相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的貴賓客戶講座。
曾在微信朋友圈很活躍的家事律師譚芳近年來(lái)也開(kāi)始轉(zhuǎn)型專注財(cái)富管理法律專業(yè)，經(jīng)常到各種財(cái)富論壇講課的內(nèi)容成為她朋友圈分享的新題材，同時(shí)她也多了一個(gè)新抬頭——家族辦公室聯(lián)盟上海分會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，這是2015年國(guó)內(nèi)一些從事私人財(cái)富管理的銀行、金融、財(cái)稅與法律行業(yè)專業(yè)人士共同發(fā)起的協(xié)作組織。
2015年譚芳主導(dǎo)的佳和團(tuán)隊(duì)目前已累計(jì)為銀行、保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)冉鹑跈C(jī)構(gòu)提供內(nèi)部法律培訓(xùn)及客戶授課等數(shù)百場(chǎng)，并為金融機(jī)構(gòu)的VIP客戶的財(cái)富傳承提供法律規(guī)劃。她所主導(dǎo)的《佳和家事》微信公號(hào)也推出了姐妹號(hào)《佳和財(cái)富》，專注家庭財(cái)富管理傳承。
譚芳團(tuán)隊(duì)通過(guò)演講、培訓(xùn)以及《佳和財(cái)富》等途徑對(duì)私人財(cái)富管理做了很多宣傳，同時(shí)也在不斷聚集同道中人。2015年9月，“2015家族辦公室聯(lián)盟上海分會(huì)九月論壇”圍繞“沖破迷霧——民事信托的公證實(shí)踐”主題進(jìn)行探討交流，F(xiàn)O聯(lián)盟上海分會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、華誠(chéng)律師事務(wù)所資深合伙人譚芳律師主持。
民事信托方式作為國(guó)際通用方式，最近幾年才為我國(guó)采用。事實(shí)上在國(guó)外已有幾百年歷史，業(yè)已形成社會(huì)法律慣例。我國(guó)近年來(lái)對(duì)民事信托的關(guān)注成為金融及法律界討論的焦點(diǎn)之一,財(cái)富管理中民事信托又是極其重要的手段。由于民事信托會(huì)涉及到人與人之間的身份、財(cái)產(chǎn)關(guān)系、民事信托登記、稅收、司法管轄、境外信托遺囑確認(rèn)等，在實(shí)踐中會(huì)碰到很多困惑。
作為特邀嘉賓，中倫律師事務(wù)所合伙人龔樂(lè)凡律師分享了自己在人民幣貶值的經(jīng)濟(jì)背景下，幫助高凈值人士變現(xiàn)國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)投海外以及幫助大型家族企業(yè)進(jìn)行傳承安排的案例實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。普陀公證處公證員、上海市公證協(xié)會(huì)“遺囑信托”“繼承公證”課題召集人李辰陽(yáng)，深度解析伴隨著中國(guó)家庭資產(chǎn)的蓬勃發(fā)展，民事信托實(shí)務(wù)中的一些問(wèn)題及它將會(huì)面臨的挑戰(zhàn)，例如：信托是用來(lái)避稅的嗎？名存實(shí)亡的信托財(cái)產(chǎn)登記、境外遺囑信托如何在中國(guó)大陸執(zhí)行及公證在家庭財(cái)富管理、未成年子女保護(hù)、孤老資產(chǎn)托管、公益信托中的作用。
如果說(shuō)2015年私人財(cái)富管理已經(jīng)起航，接下來(lái)一定會(huì)有更多的法律服務(wù)圍繞這一領(lǐng)域展開(kāi)。小小的家事不再簡(jiǎn)單，前途光明，道路一定曲折。做婚姻家庭訴訟律師去做私人財(cái)富還有一些能力欠缺：比如法律事務(wù)交叉復(fù)雜化能力比較弱。現(xiàn)在很多婚姻律師，對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力、股權(quán)代持訴訟或者這方面的知識(shí)掌握不夠，可能有的連財(cái)務(wù)報(bào)表都看不懂。再比如外語(yǔ)，財(cái)富配置是跨境的，財(cái)富法律管理也是跨境的，語(yǔ)言是溝通的必需工具。
曾有律師說(shuō)，任何一個(gè)領(lǐng)域的法律服務(wù)事務(wù)都值得不斷細(xì)化深化，無(wú)論你研究得多深，永遠(yuǎn)只是發(fā)現(xiàn)了冰山一角，這或許就是法律服務(wù)專業(yè)的魅力所在吧。
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