《建設工程竣工結算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》
（2020年版）
第一條為規(guī)范建設工程竣工結算審計送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實提高審計效率與效果，現依據有關政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)則和《復旦大學建設工程管理審計規(guī)定》，修訂本規(guī)則。
第二條建設工程竣工結算審計的目標、方法、內容和程序，請參見《復旦大學建設工程竣工結算審計實施辦法》。
第三條本規(guī)則所稱的竣工結算審計送審資料，是指為確保審計工作的正常開展，工程管理部門應當提交的各類文件、文本、電子文檔等計價依據資料，包括但不限于：工程管理部門出具的“**建設項目工程造價審核意見書”、施工單位提交的結算書和送審項目招投標文件、合同、竣工圖紙、變更、簽證以及其他相關資料。
第四條建設工程竣工結算審計的實施，均應通過復旦大學內部審計管理系統(tǒng)
http://gcsj.fudan.edu.cn/jg/（下稱“審計管理系統(tǒng)”）進行。
第五條工程管理部門應當積極開展對施工單位提交的建設工程結算書的審核工作，及時出具相關項目的“工程造價審核意見書”，并隨附審核報告。
第六條工程管理部門將送審項目的相關資料錄入審計管理系統(tǒng)。在通過審計處的預審核后，工程管理部門可打印《復旦大學建設工程竣工結算審計送審表》（下稱“送審表”）、《送審項目竣工結算資料交接表》（下稱“交接表”），并連同完整的紙質送審資料，在5個工作日內及時提交審計處。
第七條審計處指定專人負責送審資料的接收與流轉，經核對提交的送審結算資料紙質版與審計管理系統(tǒng)中的錄入資料一致后，發(fā)送《竣工結算審計立項通知書》，方視作正式立項。
第八條審計立項后，若發(fā)現因資料缺陷而致使審計無法正常實施，經審計處負責人批準可取消立項并予以退回。
第九條竣工結算審計應提交的送審資料共計21項（詳見交接表）。其中，標注☆號的第1-5，9、10、12、16、17、18項為必送資料；未標注項但若實際有發(fā)生，亦屬于必送資料。
送審資料詳釋如下：
(一）竣工結算審計送審表
送審表中“工程管理部門簽章”欄，工程管理部門應對送審資料的真實性、完整性、合法性予以承諾，由工程管理部門經辦人、項目負責人及部門授權負責人簽字確認并加蓋公章。
(二）項目立項申請及審批文件
1.由學校上報、經上級主管部門批準、核準或備案的建設工程立項批文。
2.由工程管理部門或校內兩級單位上報、經學校批準的建設工程立項或預算批文。
3.同一立項文件下的所有合同清單目錄，目錄中應包含但不限于施工（含分包）、監(jiān)理、設計、勘察等的預算金額、合同金額、管理部門審核金額等。
(三）審計承諾書
管理部門要求承包方在提交竣工結算資料的同時簽署《審計承諾書》，確認對提交的竣工結算資料真實性、完整性、合法性負責。簽署人應為承包單位法定代表人或其授權負責人（須附授權書）。
(四）施工合同、分包合同及補充協議
1.施工合同的簽訂必須為經有授權合同章的學校有關部門與有相應施工資質的施工單位簽訂。合同和補充協議的內容及簽署人應符合工程管理部門的管理職責及權限范圍。
2.合同的約定條款應當符合《合同法》《建筑法》《招投標法》及相關規(guī)定的要求，且不得違背招投標文件的主要內容，補充協議應為主合同的補充或延伸。
3.合同和補充協議均應由簽約雙方責任人簽字并加蓋合法公章，學校方面的責任人應為法人代表或經學校授權的工程管理部門負責人。
(五）相關電子文檔
在審計管理系統(tǒng)中以附件形式上傳計價軟件的電子文檔，包括工程造價審核報告、招標或其他采購文件、施工單位投標文件商務標（或預算書）、施工單位工程結算書等。電子文檔的數據應與報送的文本相一致。
(六）竣工圖或竣工示意圖
竣工圖應嚴格按照《上海市建設工程竣工檔案編制驗收及報送規(guī)定》的有關竣工圖要求進行編制。
竣工示意圖應明確標明施工部位和內容，由施工單位、監(jiān)理單位和管理部門三方簽章確認（若工程項目無監(jiān)理單位，則應由工程管理部門予以說明）。
(七）開工報告及竣工驗收資料
開工報告及竣工驗收資料應符合國家法律法規(guī)、建筑規(guī)范要求。若使用單位派人參與或自籌經費來源的建設工程，使用單位相關負責人應簽章確認。
(八）建設工程招投標及評標文件
招投標文件是指與建設工程有關的勘察、設計、監(jiān)理以及施工等所有招標、投標的文件；評標文件是指按照規(guī)定的評標標準和方法，對各投標人的投標文件進行評價比較和分析后選出最佳投標人的文件。此類文件主要包括：招標文件（含答疑、最高限價等）、中標單位投標文件、資審文件、回標分析、評標文件（含評標標準和方法、評審意見或決議等文件）以及中標通知書等資料。
(九）各類簽證、變更、核定及圖紙會審資料
1.變更和簽證的簽發(fā)，應同時符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范要求和學校相關規(guī)章制度，并應經合同約定的授權人簽章方才有效。
2.聘請監(jiān)理的建設工程，所有變更和簽證單均應由施工單位、監(jiān)理單位和工程管理部門對工程內容和工程量發(fā)表明確意見并簽章確認；未聘請設計或監(jiān)理的建設工程，由施工單位簽章、工程管理部門對工程內容和工程量發(fā)表明確意見并簽章確認。
3.有關涉及造價變化的圖紙會審、技術核定單、工作聯系單和會議紀要（包括結算審核過程中的會議紀要），可作為變更或簽證等計價依據的附件，而不得視作工程計價的直接依據。
(十）項目重要情況或特殊情況說明
對項目實施中存在重要、特殊情況的，務請?zhí)峤恢匾闆r或特殊情況說明，需由工程管理部門負責人簽署批準意見后受理，包括但不限于：
1.未按建筑規(guī)范和學校規(guī)定實施；
2.項目特殊情況（如：現場被覆蓋或拆除等）；
3.工程延期，請明確延期責任和獎罰執(zhí)行情況；
4.工管理部門審核確認金額超過合同金額10%（含）；
5.其他重要事由說明。
第十條因送審資料不符合竣工結算審計要求，審計處可以不予立項，并要求工程管理部門書面說明原因。
第十一條審計立項后，若因特殊情況需補送資料的，應由工程管理部門書面說明原因，經工程管理部門授權負責人審批并加蓋公章，方可視作有效資料。
第十二條送審資料的報送要求：
1.送審資料原則上一次性完整報送。送審項目不論建設資金的來源，均應當由工程管理部門統(tǒng)一報送。
2.送審表要求完整、準確、如實填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。
3.送審表中項目名稱應與立項審批文件或合同中工程項目名稱一致，且填寫完整的項目名稱。
4.送審資料一式兩份的，指分別為有效原件和復印件（復印件上需注明“與原件一致”并加蓋公章）。
第十三條一般情況下，初稿、調整稿確認單和審計報告（征求意見稿）應在10個工作日內回復。對于規(guī)定時間內未予回復又未作專門溝通的，審計組可視其為無異議。
第十四條項目合同金額或承包方結算金額在50萬元以下建設工程，由工程管理部門審核完成后當年報審計處備案。備案資料通過審計管理系統(tǒng)上傳，包括：
1.工程管理部門出具的建設工程“工程造價審核意見書”
2.工程造價審核報告（含計價軟件的電子文件）
次年度，由審計處按一定比例組織抽樣審計，工程管理部門按照審計通知要求并按照本規(guī)則提交送審資料。
第十五條全過程跟蹤審計項目的竣工結算送審資料按照本規(guī)則執(zhí)行，在過程中已提交的有效資料，則無需重復送審。
第十六條本規(guī)則由審計處負責解釋，自2020年8月1日起執(zhí)行，往年規(guī)則自然廢止。
附1.《建設工程竣工結算審計送審表（2020年版）》和《送審項目竣工結算資料交接表（2020年版）》及相應附表等樣張（共6頁）
附2.《建設工程竣工結算審計備案表（2020年版）》（樣張）
附件1-1
復旦大學建設工程竣工結算審計送審表（2020年版）
建設項目名稱（編號）
資金來源
□國撥資金
□自籌資金
□地方財政資金
□其他
財務處立項編號
項目經費代碼
項 目 分 類
(單位：元,小數點后保留兩位)
建筑面積（M2）
學校批復預算金額
招 標 方 式
□公開招標 □邀請招標□談判比選 □其他(請注明)：
工程預算書金額
設計單位名稱
聯系人及電話
合 同 金 額
監(jiān)理單位名稱
工程結算書金額
施工單位名稱
管理方審核確認金額
審核單位名稱
核 減 金 額
核減率（%）
核 增 金 額
核 增 原 因
已支付工程款合計
其中：工程預付款元，進度款元。
工程管理部門
□基建處□總務處□保衛(wèi)處□信息辦□其他（請注明）：
項目開工日期
年 月 日
竣工驗收日期
年月日
審核日期
年月日
工程管理部門簽章
本部門承諾：與本項目結算有關的資料均已送交，并對所提供資料的真實性、完整性、合法性負責、且本項目未重復送審。
部門蓋章
部門授權負責人（簽字）項目負責人（簽字）經辦人（簽字）
年月日
審計處簽收
及處理意見
經辦人（簽字）年月日
注：
1.填表說明詳見《建設工程竣工結算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》；2.送審資料名稱及要求見交接表。
附件1-2
送審項目竣工結算資料交接表（2020年版）
建設項目名稱（編號）
財務處立項編號
工程管理部門
□基建處□總務處□保衛(wèi)處□信息辦□其他(請注明):
序號
資料名稱
份數
頁數/本數
備注
審計處預審核情況
齊備完整
手續(xù)有效
☆1
工程造價審核意見書(附審核報告）及計價軟件版
2
見樣張
☆2
項目立項申請及審批文件(含合同清單目錄)
2
合同清單目錄見樣張
☆3
審計承諾書
1
見樣張
☆4
施工單位資質等級證書
1
☆5
施工合同
2
6
施工合同的補充協議
2
7
分包合同
2
8
勘察、設計、監(jiān)理等合同
僅上傳電子版
☆9
招標或其他采購文件(圖紙、答疑、工程量清單等)及計價軟件版
2
☆10
投標文件（商務標、技術標）或預算書（施工方案）及計價軟件版
2
11
評標文件（詢標記錄、評標報告、中標通知書等）
僅上傳電子版
☆12
施工單位工程結算書及計價軟件版
2
13
各類簽證、變更、核定及圖紙會審資料
1
14
主要材料、設備確認單及批價單
1
15
回收（折價）材料或設備
1
☆16
開工報告
1
☆17
竣工驗收資料
2
☆18
竣工圖或竣工示意圖及CAD版
1
19
項目重要情況或特殊情況說明
1
見樣張
20
社保繳納證明資料和工程款開票證明
1
21
其他有關資料（說明）
1
（以上左欄由送審單位填寫，右欄由審計處人員填寫）
移交與簽收記錄
工程管理部門（簽章）
年月日
審計處人員（簽字）
年月日
注：1. 以上標注“☆”項為必送資料；未標注項若實際發(fā)生，則為必送資料。
2. 跟蹤審計項目，過程中已送審或備案的定稿資料，竣工結算時可不再重復提交。
附件1-3
審計承諾書
（建設項目）
復旦大學：
在（建設項目）竣工結算審計期間，我方鄭重承諾如下：
1．按照《復旦大學建設項目竣工結算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》提交審計資料，并對送審資料的真實性、完整性和合法性負責，且工程內容不存在重復送審的情況。
2．送審資料已完整提交，未提交的資料不再作為計價依據，我方愿意承擔因提供資料不全或不準確所造成的一切后果。
3．工程管理部門審核報告中未計價或計價不充分的內容，審計不再結算。
4．積極配合貴校因竣工結算需要開展的審核或審計工作。未在規(guī)定期限內配合審核、審計工作或書面回復意見的，貴?？梢曌鳠o異議處理。
5．同意按行業(yè)規(guī)則及貴校規(guī)定辦理竣工結算，包括承擔相關工程造價審計費用，并同意由貴校在工程結算款中予以代扣代付。
專此承諾。
承包單位（公章）
法定代表人或授權負責人（簽字）
年月日
附：《工程結算書》和有關計價依據
附件1-4
上海市建設工程竣工結算價確認單
項目名稱
報建號
標段號
標段工程名稱
工程地址
發(fā)包人
承包人
委托合同書編號
結算價確認日期
送審結算價
竣工結算確認價
發(fā)包人公章
承包人公章
工程造價咨詢企業(yè)公章
法定代表人或
其授權人簽章
法定代表人或
其授權人簽章
法定代表人或
其授權人簽章
審核人簽章：
（造價咨詢企業(yè)注冊造價工程師簽字蓋專用章）
編制人簽字：
（承包方編制人員）
填表人：
填表日期：年月日
附件1-5
建設項目立項內合同清單目錄（2020年版）
建設項目名稱(編號）
工程管理部門
□基建處□總務處□保衛(wèi)處□信息辦□其他(請注明):
序號
資料名稱
預算或合同金額（元）
結算金額（元）
送審金額（元）
備注
送審情況（√）
未送審項計劃送審時間
已送審
本次送審
未送審
1
施工合同
1.1
施工合同1
1.2
施工合同2
…
…
2
勘察設計
2.1
勘察設計1
2.2
勘察設計2
…
…
3
監(jiān)理合同
3.1
施工監(jiān)理
3.2
投資監(jiān)理
…
…
4
其他工程合同
4.1
設備供貨合同1
4.2
設備供貨合同2
…
…
以上小計
備注：
1. 立項內的項目原則應一次性送審。
2. 已送審項目、本次送審項目、未送審項目請根據實際情況填寫。
部門授權負責人（簽字）項目經辦人（簽字）
工程管理部門（蓋章）
附件1-6
項目重要情況或特殊情況說明（2020年版）
建設項目名稱(編號）：
工程管理部門
□基建處 □總務處 □保衛(wèi)處 □信息辦 □其他(請注明):
本項目重要情況或特殊情況說明
□1.未按建筑規(guī)范和學校規(guī)定實施；
□2.項目特殊情況（如：現場被覆蓋或拆除等）；
□3.工程延期，請明確延期責任和獎罰執(zhí)行情況；
□4.工管理部門審核確認金額超過合同金額10%（含）；
□5.其他重要事由說明
具體情況說明：
部門負責人（簽字）項目經辦人（簽字）
工程管理部門（蓋章）
填表說明：
1.請在對應情況前的□中打√；
2.具體原因及涉及金額請根據具體情況填寫；
3.由工程管理部門負責人簽署批準意見（其中第1、2項，需經主管校領導審批）后
受理。
附件2
復旦大學建設工程竣工結算審計備案表（2020年版）
建設項目名稱（編號）
審計備案立項編號
項目建設地點
施工單位入圍年度
資金來源
□國撥資金
□自籌資金
□地方財政資金
□其他
財務處立項編號
項目經費代碼
項 目 分 類
(單位：元,小數點后保留兩位)
建筑面積（M2）
學校批復預算金額
招 標 方 式
□公開招標□邀請招標□談判比選□其他(請注明)：
工程預算書金額
設計單位名稱
聯系人及電話
合 同 金 額
監(jiān)理單位名稱
工程結算書金額
施工單位名稱
管理方審核確認金額
審核單位名稱
核 減 金 額
核減率（%）
核 增 金 額
核 增 原 因
審價費（合計）
甲方審價費
施工單位審價費
已支付工程款
其中：工程預付款元，工程進度款元。
工程管理部門
□基建處□總務處□保衛(wèi)處□信息辦□其他（請注明）
項目開工日期
年 月日
竣工驗收日期
年 月日
審核日期
年 月日
工程管理部門對
項目重要情況或
特殊情況的說明
（填寫不下,請另附頁）
包括但不限于如：超合同結算10%以上、未按建筑規(guī)范實施和學校規(guī)定實施、現場被覆蓋或拆除、若工程延期，請明確延期責任和獎罰執(zhí)行情況、其他事由等說明。
工程管理部門簽章
本部門承諾：已完成工程竣工結算審核，若本項目列為審計抽查范圍，將按審計要求及時提交所需的相關資料，且本項目未重復送審。
單位蓋章
負責人（簽字）
經辦人（簽字）
年月日
審計處簽收
及處理意見
經辦人（簽字）年月日
注：
1. 填表說明詳見《建設工程竣工結算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》；
2. 項目信息及資料上傳審計管理系統(tǒng)，并經審核通過后生成備案號,請打印《備案表》辦理財務結算手續(xù)。
