你要養(yǎng)成一個習慣，每月初上班的第一件事是拿起損益表、現(xiàn)金流量表，仔細看看上面的數(shù)字，有沒有在你的預算范圍之內(nèi)，有沒有什么異常的情況發(fā)生。你和它親密接觸的時間比其他報表都要長。
損益表比資產(chǎn)負債表要簡單得多，這里，有你的天使利潤，也有你憎惡的魔鬼成本。
首先看公式。整個報表就是三塊，收入減成本費用等于利潤，就是這個公式，左右著企業(yè)每天的一切運轉(zhuǎn)和決策。今年的毛利潤與去年一樣嗎？如果毛利潤低于去年，嚴格檢查銷貨和供貨情況！
其次看收入。主營業(yè)務收入、其他業(yè)務利潤和投資收益、營業(yè)外收入有主要的，也有次要的。主營業(yè)務收入是你的尖刀，在這一塊上，必須保持絕對地位！在總收入不變的情況下，如果你這部分的比例減少了，你要高度警惕起來了?？纯词切袠I(yè)不景氣，還是市場上出現(xiàn)了新產(chǎn)品，還是客戶的口味有所改變。
第三看支出。與上個月相比，你的成本支出有沒有增加，如果增加了，你就看是在哪一塊增加的。比如說，是原材料費用增加了，那你就要問，是使用量增加了，還是價格上漲了——如果是使用量增加，你就要問生產(chǎn)車間，是不是有浪費現(xiàn)象發(fā)生；如果是價格問題，你就要問采購部門，能不能要求他們維持原價，能不能換其他供應商，有沒有其他替代品。拿著這張表，你可以一眼發(fā)現(xiàn)問題的關(guān)鍵所在。
你的管理費用是否增長了？如果你今年在商業(yè)中心租了新的展廳，你的費用支出增加了30%，你期望能將你的收入提高20%，那么，是否達到了目的？
最后看經(jīng)營的最終結(jié)果——凈利潤。如果你前面的工作做得很好，那么你看到的這個數(shù)字就是你的戰(zhàn)果。
損益表格式
ABC公司損益表×年度收入銷貨成本毛利潤費用銷售費用管理費用財務費用稅前利潤所得稅凈收益3抓住你的生命線
有人說，現(xiàn)金為王。一個企業(yè)不掙錢，不等于倒閉，但沒有了現(xiàn)金，一定得倒閉。一旦企業(yè)沒有了現(xiàn)金流，就等于人沒有了血液一樣。
現(xiàn)金流是企業(yè)現(xiàn)金整個的流入和流出，你在哪兒能看到它呢？就是這張現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表所提供的信息是每個企業(yè)家都想知道的：“我的錢跑到什么地方去了？”它是三張報表里惟一涉及現(xiàn)金流入流出的報表。假如上年末你的現(xiàn)金余額為200000元，今年你的余額為150000元，那么，你就知道今年的現(xiàn)金凈流出為50000元。
每一筆錢，你收到了，到你賬上了，現(xiàn)金流量表就有體現(xiàn)了。你說我現(xiàn)在有收入，但是它是應收賬款，我賣出東西沒收到錢，現(xiàn)金流量表就體現(xiàn)不出來，它就是看你賬上現(xiàn)在有多少錢。
現(xiàn)金流量表一共有三大塊：
?。ǎ保┙?jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量，就是你銷售商品、提供服務收到的現(xiàn)金。
?。ǎ玻┗I資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，就是你從各個地方籌集來的現(xiàn)金，包括發(fā)債、借貸等等。
?。ǎ常┩顿Y活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，就是你投資產(chǎn)生的現(xiàn)金收益，比如買
股票、債券等。這些是現(xiàn)金的流入，同樣，你購買商品、接受服務、支付租金及職工工資、償還債務、投資虧損，這些都付出了現(xiàn)金，那么就是現(xiàn)金的流出。
項目金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的稅款支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(續(xù))項目金額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還債務所支付的現(xiàn)金發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
